Начиная свое дело, часто задаются вопросом – какое налогообложение будет приемлемым? В ФНС доступно несколько вариантов, у каждого из них есть свои плюсы и минусы. В этой статье мы подробно поговорим об этом вопросе и дадим полезные советы.
Налогообложение для логистики
Выбирая конкретный вариант, учитывают много особенностей – сколько машин работает на рейсе, количество задействованных сотрудников, прибыль и другие детали. Именно поэтому идеального решения нет и выбор делают индивидуально согласно конкретным условиям. Перед регистрацией следует все детально обдумать, взвесить плюсы и минусы и принять окончательное, правильное решение.
Рассмотрим типы налогообложения, которые подойдут для грузоперевозок:
- Самозанятость с налогом на профессиональный доход – подойдет тем, кто работает в одиночку и с заработком не более 2,4 млн. в год. Уплачивать придется 4% физическим лицам и 6% юридическим лицам. Есть и минусы: отсутствие накопительной пенсии, а также вычетов на топливо и ремонт.
- УПН – упрощенная система налогообложения подразумевает уплату раз в квартал и ежегодную подачу декларации раз в год. Можно выбрать из двух вариантов. Первый: «Доходы» с уплатой 6% при численности сотрудников до 100 человек и с прибылью 154,8 млн. руб. или 8% при штате 101-130 человек и с доход до 200 млн. руб. Вторая ставка по УСН, это «Доходы минус расходы», она подразумевает уплату 15 и 20% при ранее перечисленных условиях.
- ПСН – патентная система налогообложения, доступна только для ИП. Преимущества ее в том, что предприниматель покупает патент и в течение года не подает никаких отчетностей. Подходит тем, у кого штат не более 15 человек, а годовой доход не превышает 60 млн. рублей.
- ОСНО – общая система налогообложения. Довольно невыгодная и подходит в основном крупным организациям. Подразумевает уплату НДФЛ и НДС, также для нее потребуется грамотный бухгалтер.
Помимо налогообложения, нужно еще знать ряд деталей – например, потребуется оформление путевых листов, регистрация автомобилей и грузов. Также нужно разобраться с кодами ОКВЭД, чтобы правильно работать с грузами. Этими вопросами нужно заняться задолго до посещения ФНС, от этих деталей будут зависеть будущие доходы.
Сравнение систем налогообложения для логистики
Теперь постараемся наглядно разобрать каждую разновидность системы налогообложения и постараемся выбрать наиболее оптимальный вариант. При подборе нужно оценивать ключевые критерии – это размер уплаченных налогов и условия, при которых возможна регистрация. Если нарушить последнее правило, это может привести к убыткам, ведь в случае проверки Вам будет выписан штраф. Также в серьезных случаях есть риск того, что контролеры просто приостановят деятельность Вашей компании.
Сравнительная характеристика критериев для подбора оптимального налогового режима представлена в таблице:
Самозанятость |
УПН |
УПН |
ОСНО |
|
|
Налог |
4% от сделок с физическими клиентам и 6% с юр. лицами |
6% при численности сотрудников до 100 человек и 8% при штате в 101-130 человек |
Не предусмотрен, патент приобретается на весь год, количество сотрудников до 15 человек |
ИП платят 13%, а при доходе более 5 млн. руб. в год – 15%. Также уплачивается налог на имущество 2% и НДС. |
|
Прибыль (в год), при которой разрешена регистрация |
До 2,4 млн. руб. |
до 154,8 и 200 млн. руб. соответственно |
До 60 млн. руб. |
Не имеет значения |
Законодательство постоянно обновляется, поэтому нужно следить за последними изменениями и перед регистрацией обязательно ознакомиться с особенностями каждого режима. На старте вряд ли будет большая прибыль, поэтому можно выбрать УСН и начать с нее. Важно отметить, что при первичной подаче документов Вас, скорее всего, зарегистрируют по ОСНО, поэтому нужно будет сразу перейти на более выгодный тариф.
Многие перевозчики работают и по патенту, но этот вариант обычно подходит тем, у кого уже есть наработанная клиентская база. В будущем, по мере роста, можно трудиться именно по такой схеме, когда будут оценены все плюсы и минусы текущей обстановки на рынке логистики.
Какое налогообложение выбрать частному водителю?
Здесь подбирают самозанятость или УСН. В последнем случае процент выше, но есть взносы на накопительную пенсию. К тому же крупные компании предпочитают сотрудничать именно с ИП, заключая напрямую договора.
Еще один момент – самозанятые не могут оформить себе путевой лист. Обычно за них его выписывает заказчик, а это еще одна сложность в работе. Но если нашли партнера с постоянными поставками, который согласиться на такие условия – это отличный вариант.
Что подойдет небольшой компании?
Начинающей организации лучше выбрать УСН или патентную систему, если она подходит под заявленные условия. Нужно проанализировать текущую или будущую деятельность, взвесив все особенности. Не забывайте учитывать и количество сотрудников, ведь численность штата является определяющей при регистрации. При необходимости можно проконсультироваться в налоговой службе.
